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老村長酒廠為增值稅一般納稅人，2022年6月份發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1) 將自產(chǎn)瓶裝薯類白酒1噸發(fā)給職工作福利。此型號白酒為本企業(yè)新產(chǎn)品，尚無同類產(chǎn)品銷售價格，其生產(chǎn)成本為 4000元/噸，成本利潤率為5% 計算發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費稅與增值稅稅額，并編制會計分錄。
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您好，發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費稅=（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000 增值稅稅額（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13%
借：管理費用等-福利費 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費稅 4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000
2023 12/09 11:49
廖君老師 
2023 12/09 11:52
您好，少了一個結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫存商品 4000
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