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問(wèn)題已解決
老村長(zhǎng)酒廠為增值稅一般納稅人，2022年6月份發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1) 將自產(chǎn)瓶裝薯類白酒1噸發(fā)給職工作福利。此型號(hào)白酒為本企業(yè)新產(chǎn)品，尚無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格，其生產(chǎn)成本為 4000元/噸，成本利潤(rùn)率為5% 計(jì)算發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅稅額，并編制會(huì)計(jì)分錄。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅=（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000 增值稅稅額（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13%
借：管理費(fèi)用等-福利費(fèi) （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費(fèi)稅 4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000
2023 12/09 11:49
廖君老師 
2023 12/09 11:52
您好，少了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫(kù)存商品 4000
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