問(wèn)題已解決

秦龍酒廠為增值稅一般納稅人，2022年6月份發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1）將自產(chǎn)瓶裝薯類(lèi)白酒1噸發(fā)給職工作福利。此型號(hào)白酒為本企業(yè)新產(chǎn)品，尚無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，其生產(chǎn)成本為 4000元/噸，成本利潤(rùn)率溈5%。 （2）銷(xiāo)售自產(chǎn) A牌號(hào)啤酒20噸，啤酒出廠不含稅價(jià)每噸 2800元。白酒的消費(fèi)稅定額稅率為0.5元/500克，比例稅率 20%：甲類(lèi)啤酒的消費(fèi)稅定額稅率為 250元/噸，乙類(lèi)啤酒的定額稅率力 220元/噸。 要求： （1）計(jì)算發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅與增值稅稅額，并編制會(huì)計(jì)分錄。 （2）計(jì)算銷(xiāo)售啤酒應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額，并編制與消費(fèi)稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/14 13:37
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
（1）計(jì)算發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅（4000*1.05+1*2000*0.5）/（1-20%）*20%+1*2000*0.5=2300 應(yīng)交增值稅=（4000*1.05+1*2000*0.5）/（1-20%）*13%=845 借應(yīng)付職工薪酬7145 貸庫(kù)存商品4000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅845 -應(yīng)交消費(fèi)稅2300
2023 12/14 13:40
暖暖老師
2023 12/14 13:41
（2）計(jì)算銷(xiāo)售啤酒應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額20*220=4400 借銀行存款63280 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入56000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅7280 借稅金及附加4400 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅4400
84784964
2023 12/14 18:45
第一問(wèn)里分子里的1*2000*0.5是什么
84784964
2023 12/14 18:46
是定額稅率？
暖暖老師
2023 12/14 18:53
是的，白酒的定額稅
84784964
2023 12/14 19:02
那第一問(wèn)應(yīng)交增值稅里面為什么還要1-20%
暖暖老師
2023 12/14 19:14
計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格第一個(gè)
84784964
2023 12/14 20:49
第二問(wèn)為什么??220 按出廠價(jià)應(yīng)該是甲類(lèi)吧
暖暖老師
2023 12/14 20:53
低于3000每噸是乙類(lèi)這里的
84784964
2023 12/14 22:32
題上是2800元一噸的出廠價(jià) 甲類(lèi)250元/噸；乙類(lèi)220元/噸
84784964
2023 12/14 22:32
2800出廠應(yīng)該是甲類(lèi)啊
暖暖老師
2023 12/14 23:55
這里是一類(lèi)你錯(cuò)了
84784964
2023 12/15 00:39
第一問(wèn)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
暖暖老師
2023 12/15 06:09
第一題目視同銷(xiāo)售不結(jié)轉(zhuǎn)成本
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