免費(fèi)問答

借：庫存現(xiàn)金7500 貸：固定資產(chǎn)清理6637.17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額582.83 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（減免稅款）280 分錄這樣做，可以嗎？老師

不能那樣做的，要正常計(jì)算銷項(xiàng)稅，只是申報(bào)的時候抵減

下個月申報(bào)增值稅申報(bào)表時，主表和附表四要怎么填寫呢?

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。