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老師,增值稅主表上面,有期初留底稅額和期末留底稅額,分別是什么意思啊,期末留底是上月多的進項嗎
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速問速答增值稅主表中的期初留抵稅額表示上期(月)末留抵稅額,是納稅人前一申報期的留抵稅額。期末留抵稅額則是本期(月)末留抵稅額,是納稅人本期(月)申報時的實際留抵稅額。期末留抵稅額是本期(月)申報時的實際留抵稅額,具體計算方式為:
期末留抵稅額=本期(月)銷項稅額-本期(月)進項稅額-上期(月)留抵稅額。
如果期末留抵稅額大于本期(月)銷項稅額,則本期(月)應納稅額為0,期末留抵稅額大于本期(月)銷項稅額的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。如果期末留抵稅額小于本期(月)銷項稅額,則本期(月)應納稅額為期末留抵稅額與本期(月)銷項稅額的差值。
2023 12/04 11:03
84785036
2023 12/04 11:08
不太明白呢,能不能通俗的講
樸老師
2023 12/04 11:12
是哪里不明白呢
是按你上面的問答回答的
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