問(wèn)題已解決

計(jì)提工資，發(fā)放工資，會(huì)計(jì)分錄怎么做？個(gè)人分部分和單位部分社保用什么會(huì)計(jì)科目

小王| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/22 19:26
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王小龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，正在解答，請(qǐng)您稍后
2023 11/22 19:27
王小龍老師
2023 11/22 19:31
計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)部分
小王
2023 11/22 19:39
扣個(gè)人部分可以用應(yīng)付職工薪酬嗎？
王小龍老師
2023 11/22 19:44
同學(xué)您好，您看這個(gè)分錄 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 其實(shí)就是在發(fā)工資的時(shí)候，實(shí)際發(fā)放的錢(qián)，已經(jīng)把個(gè)人負(fù)擔(dān)部分給扣掉了
小王
2023 11/22 19:49
不用其他應(yīng)收款科目可以嗎？換為應(yīng)付職工薪酬
小王
2023 11/22 19:50
老師好老師您好
王小龍老師
2023 11/22 19:52
同學(xué)您好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分，就不是企業(yè)的負(fù)債，所以不能用應(yīng)付職工薪酬，
小王
2023 11/22 20:02
謝謝您了老師
王小龍老師
2023 11/22 20:03
不客氣同學(xué)，很高興為您解答，如您滿意，期待您的五星好評(píng)
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