00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資，有社保，只要計(jì)提單位部分，個(gè)人部分放哪塊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法：?
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 03/17 20:56
84785011 
2021 03/17 21:04
個(gè)稅需要計(jì)提嗎？
紫藤老師 
2021 03/17 21:04
你好，個(gè)稅需要計(jì)提的
84785011
2021 03/17 21:08
第3步，發(fā)放工資才有個(gè)稅，社保的個(gè)人部分，那我一直不發(fā)工資不就一直沒有個(gè)稅？
紫藤老師
2021 03/17 21:35
一直不發(fā)工資就一直沒有個(gè)稅
84785011
2021 03/17 21:42
交住房公積金的分錄？
紫藤老師
2021 03/17 21:43
住房公積金會(huì)計(jì)分錄：
計(jì)提時(shí)
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分)
從工資代扣代繳：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
繳納住房公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款——住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸：銀行存款
閱讀 396
描述你的問題，直接向老師提問
494
意見反饋
