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計提工資，有社保，只要計提單位部分，個人部分放哪塊？
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你好，繳納社保費的會計分錄的做法：?
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 03/17 20:56
84785011 
2021 03/17 21:04
個稅需要計提嗎？
紫藤老師 
2021 03/17 21:04
你好，個稅需要計提的
84785011
2021 03/17 21:08
第3步，發(fā)放工資才有個稅，社保的個人部分，那我一直不發(fā)工資不就一直沒有個稅？
紫藤老師
2021 03/17 21:35
一直不發(fā)工資就一直沒有個稅
84785011
2021 03/17 21:42
交住房公積金的分錄？
紫藤老師
2021 03/17 21:43
住房公積金會計分錄：
計提時
借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應付職工薪酬——住房公積金(單位負擔部分)
從工資代扣代繳：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——住房公積金(個人負擔部分)
繳納住房公積金時：
借：應付職工薪酬——住房公積金(單位負擔部分)
? ? ? ?其他應付款——住房公積金(個人負擔部分)
貸：銀行存款
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