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有留底1000元，本月進項2000元，銷項5000元，怎么做分錄
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1.結(jié)轉(zhuǎn)留抵：將上月留抵的1000元從進項中轉(zhuǎn)出，作為留抵處理。這可以通過以下分錄完成：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） -1000
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（留抵稅額） -1000
2.?進項稅：本月進項稅額為2000元，應(yīng)作為進項稅處理。這可以通過以下分錄完成：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2000
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 2000
3.?銷項稅：本月銷項稅額為5000元，應(yīng)作為銷項稅處理。這可以通過以下分錄完成：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 5000
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 5000
4.?結(jié)轉(zhuǎn)留抵：將本月進項稅額與銷項稅額的差額（即本月應(yīng)交的增值稅）從留抵中扣除。如果本月應(yīng)交的增值稅為負(fù)數(shù)，則表示有留抵，需要進行相應(yīng)的會計處理。這可以通過以下分錄完成：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（留抵稅額） （本月應(yīng)交的增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 （本月應(yīng)交的增值稅）
2023 11/02 15:42
133****9687 
2023 11/02 16:01
借應(yīng)i交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000，貸應(yīng)i交稅費-未交增值稅 3000這樣可以嗎
樸老師 
2023 11/02 16:06
同學(xué)你好
這個可以的
133****9687
2023 11/02 16:10
有留底1000元，本月進項5000元，銷項3000元，借應(yīng)i交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -2000，貸應(yīng)i交稅費-未交增值稅 -2000可以嗎
樸老師
2023 11/02 16:16
有留底1000元，本月進項5000元，銷項3000元，因此應(yīng)交稅費為：3000元 - 5000元 - 1000元 = -2000元。
在這種情況下，您可以通過借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目2000元，貸記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目2000元來記錄這個結(jié)果。這樣處理意味著您不需要繳納增值稅，而且還有2000元的留底。
133****9687
2023 11/02 16:27
不是-2000嗎
樸老師
2023 11/02 16:29
按你的來做負(fù)數(shù)也可以
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