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生產(chǎn)型出口企業(yè)，sj說要免稅處理，對應(yīng)的進項稅額要轉(zhuǎn)出，這個金額怎么算？
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適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
2023 09/21 14:44
什么都是半懂 
2023 09/21 14:58
能舉個含金額的例子嗎
什么都是半懂
2023 09/21 14:59
假設(shè)單證不齊全，不給退。做免稅處理，進項稅額轉(zhuǎn)出也是這樣算嗎？
郭老師 
2023 09/21 15:01
比如你的進項是100，免稅銷售額3000
一般計稅的銷售額1000
100×3000÷4000等于進項轉(zhuǎn)出的。
什么都是半懂
2023 09/21 16:26
進項只指當(dāng)期勾選抵扣的那些嗎？一般計稅是指內(nèi)銷收入？
郭老師
2023 09/21 16:30
當(dāng)月或者以前月份的都可以。
什么都是半懂
2023 09/21 19:47
是勾選抵扣的進項*做免稅的銷售額÷內(nèi)銷和外銷總的銷售額嗎
郭老師
2023 09/21 19:53
對的，是的，是這么做的。
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