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你好，我公司2019年開始增值稅加計抵減錯誤的選擇了15% 的比例，實際只能享受10%的比例，2023年已經(jīng)全部更正加計抵減申明和之前幾個年度的增值稅申報表，并且已經(jīng)補繳增值稅。請問這個賬務需要怎么處理？補繳的增值稅之前是記入營業(yè)外收入，需要更改以前年度的所得稅申報表嗎？
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你好，那你稅務局那邊怎么要求的，要求你們修改之前再申報表還是怎么了？
2023 04/03 15:09
Henry 
2023 04/03 15:14
他的意思是最好不要修改以前年度的所得稅申報表
郭老師 
2023 04/03 15:16
不是的，你這個是增值稅的不是嗎？怎么還修改所得稅的？
郭老師
2023 04/03 15:16
他的意思是所得稅的在今年納稅調(diào)整，但是你得用以前年度損益調(diào)整來做，就不要做營業(yè)外收入了，做營業(yè)外收入的話，你影響的是2023年的。
Henry
2023 04/03 15:21
之前按照15%的比率加計抵減的增值稅是記入當期的營業(yè)外收入的，是不是等于多記入5%的營業(yè)外收入，現(xiàn)在繳納的這5%的增值稅不是會影響損益嗎
郭老師
2023 04/03 15:23
你好，如果你修改之前的所得稅申報表的話，它就影響以前年度的，如果不修改的話，你做到今年就影響今年的。要么你就在今年做以前年度損益調(diào)整，在2022年匯算清繳的時候納稅調(diào)整。
郭老師
2023 04/03 15:23
這就看你自己選擇了。
Henry
2023 04/03 15:25
現(xiàn)在不是還沒做2022年度匯算清繳，我一次按照補繳的稅款調(diào)減2022年的利潤總額.這樣會不會有什么稅務上的風險
郭老師
2023 04/03 15:26
好，你稅務局不是沒有要求，沒有要求你們在去年調(diào)整，沒有的話沒有關(guān)系。
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