00:10:00
問題已解決
老師，您好，想問一下材料一為什么是應(yīng)納稅暫時性差異？材料一和材料二同時都是賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，按照大納小扣，不都應(yīng)該放在可抵扣暫時性差異嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，第一個材料是計稅基礎(chǔ)大于賬面價，產(chǎn)生可低扣，第二個材料是計稅基出小于賬面價，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
2023 03/06 09:29
閱讀 495 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 495
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
合同負(fù)債賬面價值＝50（萬元）；
計稅基礎(chǔ)＝50－50＝0（萬元）
可抵扣暫時性差異＝50萬元
為什么是可抵扣暫時性差異？
方寧老師說：大納小扣。那不是應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異
119 -
這個D不是負(fù)債嗎？賬面價值小于計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異嗎
683
-
問老師一下:資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差額形成暫時性差異。資產(chǎn)的賬面價值＞計稅基礎(chǔ)（或負(fù)債的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)）的差額是應(yīng)納稅暫時性差異，反之為可抵扣暫時性差異。遞延所得稅負(fù)債＝應(yīng)納稅暫時性差異×適用稅率，遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
697
-
老師 能不能給講講 負(fù)債賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)——產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
1469
-
怎么理解“資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)”會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異？
2656
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
