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老師 能不能給講講 負債賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)——產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異
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就比方說，你計提了一個維修的費用，預(yù)計負債。
那么這個預(yù)計負債，比方說100萬，那么你賬面價值就是100萬，但是由于是具體的稅法，肯定就不認可，稅法口徑的計稅就是零。你這個典型的就屬于賬面大于計稅，這個就是屬于可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 03/31 15:11
陳詩晗老師 
2021 03/31 15:11
如果說相反的情況，那么他就是應(yīng)納稅差異店所得稅負債。
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