問(wèn)題已解決

您好老師，本期有銷項(xiàng)，無(wú)進(jìn)項(xiàng) ，但是上期有留抵 當(dāng)月的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

flower| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/20 15:43
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
要交稅嗎，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 02/20 15:45
flower
2023 02/20 15:56
要交稅的
易 老師
2023 02/20 16:01
1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
flower
2023 02/20 16:16
好的 謝謝老師
易 老師
2023 02/20 16:23
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