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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年做了一個(gè)這樣的憑證， 借：應(yīng)收賬款4367.2元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4120元 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額247.2元 今年發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)，發(fā)票紅沖了，那今年要做個(gè)什么樣的憑證，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-4120元 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額-247.2元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4120元 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額247.2元 這樣嗎
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柯南老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務(wù)處理：
（1）、銷售方開具紅字專票時(shí)，沖減前期已確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅額。
（2）、銷售方開具藍(lán)字專票時(shí)，根據(jù)藍(lán)字專票在當(dāng)期確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額。 因?yàn)槟闶巧夏晔杖?做以前年度損益
2023 01/31 17:17
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