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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.2022年10月11日發(fā)生一筆研發(fā)支出，借：研發(fā)支出 5萬， 貸：銀行存款 5萬 2. 2022年10月31日把研發(fā)支出轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，做賬為 借：管理費(fèi)用 5萬， 貸：研發(fā)支出 5萬 3.2022年10月31日期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，這筆管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)為借：本年利潤 5萬，貸：管理費(fèi)用 5萬 2022年12月份發(fā)現(xiàn)該筆研發(fā)支出不應(yīng)該轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，應(yīng)該在2023年待軟件產(chǎn)品驗(yàn)收后資本化，那邊在2022年12月份該如何做調(diào)賬處理？是直接借：研發(fā)支出 5萬，貸：本年利潤 5萬嗎？
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需要沖銷前期賬務(wù)處理，最后將5萬元減少本年利潤，增加研發(fā)支出余額。
2023 01/11 15:52
80306323 
2023 01/11 15:57
老師，前期賬務(wù)處理怎么沖銷？能否幫忙寫具體的會(huì)計(jì)分錄？
江老師 
2023 01/11 16:06
1、借：管理費(fèi)用? ?5萬元
貸：本年利潤? ?5萬元
2、借：研發(fā)支出5萬元
貸：管理費(fèi)用? 5萬元
80306323
2023 01/11 16:42
老師，再幫我看一下附件問題，多謝
江老師
2023 01/11 16:49
這個(gè)不影響管理費(fèi)用，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用一正一負(fù)沖銷了。只會(huì)增加研發(fā)支出的金額5萬元。增加會(huì)計(jì)利潤（本年利潤）5萬元。
80306323
2023 01/11 17:08
老師，那我是不是只需要做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄借：研發(fā)支出5萬 貸：管理費(fèi)用 5萬就可以了？
對于第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)樵履?huì)在用友T3中有期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把管理費(fèi)用 5萬轉(zhuǎn)為：本年利潤5萬，所以我不用另外做這個(gè)分錄的記賬憑證了？
江老師
2023 01/11 17:14
也可以這樣的處理。實(shí)際上也是我寫的分錄。
借：研發(fā)支出? 5萬元
貸：管理費(fèi)用? 5萬元
同時(shí)做分錄是：
借：管理費(fèi)用? 5萬元
貸：本年利潤? 5萬元
你說的業(yè)務(wù)相當(dāng)于本期結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，因管理費(fèi)用少了5萬元，最終增加了本年利潤5萬元。
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