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老師，去年12月有一筆費(fèi)用多計提到研發(fā)費(fèi)用了，本年才發(fā)現(xiàn)，金額倒是不多，當(dāng)時入賬時：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 600 貸：預(yù)付賬款 600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，借：管理費(fèi)用 600 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 600 。今年發(fā)現(xiàn)錯誤后，處理方式是：紅字沖銷當(dāng)時的憑證，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 -600 貸：預(yù)付賬款 -600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，借：管理費(fèi)用 -600 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 -600 ，這樣處理對嗎？ 搞不清楚當(dāng)時做錯那個月，將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，需要紅沖嗎？
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您好，因為跨年度，所以分錄，應(yīng)將借管理費(fèi)用-600更改為借以前年度損益調(diào)整-600，其他不變。同時，借利潤分配未分配-600貸以前年度損益調(diào)整-600。
2020 07/03 18:49
84785006 
2020 07/03 18:50
老師，公司從來做過這個科目，金額也不多，想做到本年的費(fèi)用里，就想問問這樣的處理方式對不對？
小林老師 
2020 07/03 18:52
您好，若做到本年，您的處理是正確的。
84785006
2020 07/03 18:53
老師，當(dāng)時將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，這個需要紅沖嗎？
小林老師
2020 07/03 18:54
您好，您在本月結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用科目，會自動結(jié)轉(zhuǎn)。
84785006
2020 07/03 18:54
好的，謝謝老師。
小林老師
2020 07/03 18:56
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持！
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