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如果改成按月折舊，要怎么處理？

你當(dāng)時(shí)折舊的時(shí)候具體是怎么做賬？

2020年12報(bào)稅的時(shí)候固定資產(chǎn)一次性折舊填報(bào)，然后賬務(wù)處理是，借管理費(fèi)用（100萬）貸累計(jì)折舊100萬，后面就再也沒有處理過了

這個(gè)要怎么處理

借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整 （多計(jì)提的折舊部分） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

但是這樣報(bào)稅的時(shí)候，不是重復(fù)報(bào)稅了，固定資產(chǎn)

沒有啊，你的未分配利潤不是增加了嗎？

那后面計(jì)提折舊的時(shí)候，是借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊，報(bào)稅的時(shí)候不是費(fèi)用增加重復(fù)報(bào)稅了嗎？

你調(diào)整之前的折舊的時(shí)候，是需要修改之前的申報(bào)表了。

2020年購買固定資產(chǎn)100萬，報(bào)稅一次加速折舊，賬務(wù)處理借管理費(fèi)用（100萬）貸累計(jì)折舊100萬，后面就再也沒有處理過了，現(xiàn)在23年初，調(diào)整賬面借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整 （多計(jì)提的折舊部分） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤，然后23年1月開始重新按月計(jì)提：借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊，這個(gè)做法沒有錯(cuò)吧？那么調(diào)整之前的折舊的時(shí)候，是需要修改之前的申報(bào)表了，是修改什么時(shí)候的申報(bào)表？

修改的時(shí)候需要修改2020年年度的報(bào)表，不過這個(gè)涉及到補(bǔ)稅的

不對啊，那不是有政策是固定資產(chǎn)可以一次性折舊的嗎？這樣子回調(diào)，那不是要交100萬的稅

政策是你納稅申報(bào)報(bào)表上加速折舊100萬

我的意思是，稅務(wù)允許，我們已經(jīng)在2020年一次折舊了，但是賬務(wù)上，原則是不能一次性折舊，但是我們在賬務(wù)上一次性折舊了，那么應(yīng)該怎么調(diào)賬，才合理，而不是調(diào)回去重新交稅

政策是你納稅申報(bào)報(bào)表上加速折舊100萬，對啊，稅務(wù)允許，我們已經(jīng)在2020年一次折舊了，但是賬務(wù)上，原則是不能一次性折舊，但是我們在賬務(wù)上一次性折舊了，那么應(yīng)該怎么調(diào)賬，才合理，而不是調(diào)回去重新交稅

你要是調(diào)整就是這么調(diào)整，要么你的賬上就不要?jiǎng)恿恕?/div>