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實(shí)務(wù)
問題已解決
我12月有固定資產(chǎn)折舊，就是買了一個(gè)泵車180萬，一次性折舊，2020年12月30日結(jié)束，國家規(guī)定文件出來的，現(xiàn)在我要怎么辦，改賬還是…
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你好，你這個(gè)是幾時(shí)買的？
2021 03/18 09:18
84784996 
2021 03/18 09:21
2020年,11月。這個(gè)政策也可以放棄，我說放棄，稅務(wù)局說可以減利潤，以后可以彌補(bǔ)虧損
maize老師 
2021 03/18 09:34
這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)賬上需要改，借累計(jì)折舊，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，你之前一次賬上折舊完吧？ 沖掉多折舊
84784996
2021 03/18 09:36
你的意思是不改12月的，在今年賬上改就行是吧？
maize老師
2021 03/18 09:40
是的，可以這樣，你可以反結(jié)賬直接改為一個(gè)月折舊，這樣再重新結(jié)賬改下年初數(shù)，有軟件不需要改年初數(shù)
84784996
2021 03/18 09:46
金蝶的都是自動(dòng)提的，手動(dòng)改不了
84784996
2021 03/18 09:47
而且也都是按月的
maize老師
2021 03/18 09:51
賬上是按月計(jì)提？那這個(gè)不需要調(diào)賬，你是申報(bào)享受一次扣除吧，那這個(gè)對(duì)應(yīng)匯算清繳不填寫一次扣除那個(gè)一欄就可以，你稅會(huì) 一致填寫就可以
84784996
2021 03/18 09:56
你最后一句話啥意思，不明白
84784996
2021 03/18 10:01
我們想把這個(gè)固定資產(chǎn)在2020年利用這個(gè)政策一次性抵扣完，不填寫的話那不是也抵不了嗎
maize老師
2021 03/18 10:01
這個(gè)意思是你匯算清繳時(shí)候有一次扣除那個(gè)欄次你不填寫就可以，賬上折舊，和稅法上面折舊，你對(duì)應(yīng)寫一致就可以，這樣就沒有差異 放棄一次扣除了
maize老師
2021 03/18 10:03
你這個(gè)想一次抵扣，填寫 看截圖去看下，這樣填寫，后面年度對(duì)應(yīng)匯算清繳納稅調(diào)增就可以，賬上可以不做處理，你可以做遞延所得稅負(fù)債，后續(xù)年度匯算清繳納稅調(diào)增你沖減遞延所得稅負(fù)債，
84784996
2021 03/18 10:03
那意思是只能放在下一年分月折舊了，2020年放棄一次性折舊
maize老師
2021 03/18 10:03
你說是放棄，我說叫你不體現(xiàn)差異了這個(gè)是放棄填法
maize老師
2021 03/18 10:04
那后續(xù)對(duì)應(yīng)按年去折舊申報(bào)就可以，只有新增那一年是可以享受，后面這個(gè)不能享受
84784996
2021 03/18 10:17
不是，不是，剛才因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)原因，我的消息沒及時(shí)回復(fù)到你，我的意思還是想在2020年把這個(gè)固定資產(chǎn)一次性折舊了，我用這個(gè)辦法嗎？
84784996
2021 03/18 10:17
是這個(gè)辦法嗎
maize老師
2021 03/18 10:25
是的，如果你想一次扣除匯算清繳的時(shí)候，你記得納稅調(diào)減一下，看一下我前面的那個(gè)是表，調(diào)減表，
84784996
2021 03/18 10:53
我可以這樣理解就是，現(xiàn)在不做賬面調(diào)整，只需要在2020年匯算清繳的時(shí)候做個(gè)納稅調(diào)減，后面年度又做納稅年度調(diào)增調(diào)回來是嗎，那以后年度沖減遞延所得稅負(fù)債，是要在以后年度賬上去沖嗎？
84784996
2021 03/18 10:55
以后賬上還要不要反映這筆固態(tài)資產(chǎn)折舊
maize老師
2021 03/18 11:03
是的，賬上反映是按月折舊費(fèi)用，對(duì)于差額年末，做截圖這個(gè)，后續(xù)納稅調(diào)增，賬上還是按月去結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)應(yīng)次年后面 年度沖掉，遞延所得稅負(fù)債，就可以
84784996
2021 03/18 11:30
這個(gè)差額就是金蝶按月累計(jì)計(jì)提折舊之和與一次性折舊之和的差額？這個(gè)差額就是在提完這年折舊年末做這樣一筆分錄，然后，匯算清繳再做調(diào)增，賬上還是正常結(jié)轉(zhuǎn)，到了第二年把這個(gè)遞延所得稅負(fù)債沖掉，沖掉是做相反分錄嗎？
maize老師
2021 03/18 11:36
是的，是這個(gè)意思，這個(gè)差額是納稅調(diào)減金額乘以稅率算出來，
84784996
2021 03/18 12:02
那最后沖掉的分錄怎么寫？
maize老師
2021 03/18 12:18
看這個(gè)截圖這個(gè)去處理這個(gè)
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