甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷(xiāo)售商品.原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品.原材料售價(jià)中均不含增值稅。2021年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)3月2日,向乙公司銷(xiāo)售商品一批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為200萬(wàn)元。該批商品實(shí)際成本為150萬(wàn)元。由于是成批銷(xiāo)售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并在銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于3月15日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 要求:寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答1借應(yīng)收賬款203.4
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅23.4
2022 12/12 11:02
暖暖老師
2022 12/12 11:02
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150
貸庫(kù)存商品150
暖暖老師
2022 12/12 11:03
借銀行存款201.6
財(cái)務(wù)費(fèi)用1.8
貸應(yīng)收賬款203.4
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- 1.材料:甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%。假定 銷(xiāo)售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、 原 材料售價(jià)中不含增值稅。2019 年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)3 月 2 日,向乙公司銷(xiāo)售商品一批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為 400 萬(wàn)元。該批商品實(shí)際 成本為 300 萬(wàn)元。由于是成批銷(xiāo)售,甲公司給予乙公司 10%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用 發(fā)票,并在銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為 2/10、1/20、n/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出 255
- 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè), 2009年3月1日銷(xiāo)售A商品10 000件,每件商品的標(biāo)價(jià)為20元(不含增值稅),A商品適用的增值稅稅率為17%;由于是成批銷(xiāo)售,甲公司給予購(gòu)貨方10%的商業(yè)折扣,并在銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30;A商品于3月1日發(fā)出,符合銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)條件,購(gòu)貨方于3月9日付款。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅 老師 這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢 422
- 1、甲公司為增值稅一 般納稅人,適用增值稅稅率為13%, 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng): (1)1日,甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品,售價(jià)為500萬(wàn)元,該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30,甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于5月14日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 1321
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷(xiāo)售商品、原材料和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價(jià)中不含增值稅。2020年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)3月2日,向乙公司銷(xiāo)售商品一批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為200萬(wàn)元。該批商品實(shí)際成本為150萬(wàn)元。由于是成批銷(xiāo)售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并在銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30,乙公司已于當(dāng)日取得商品控制權(quán),于3月15日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 (2)3月15日: 借:銀行存款201.6 財(cái)務(wù)費(fèi)用1.8 貸:應(yīng)收賬款203.4 為什么銀行存款是201.6,財(cái)務(wù)費(fèi)用是1.8 3094
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- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問(wèn)題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會(huì)差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺(jué)不對(duì)啊? 昨天
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