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問題已解決
某居民企業(yè)2021年度會計報表上的銷售收入總額2500萬元，會計利潤總額為600萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅90萬元。2021年其他有關(guān)情況如下： （1）管理費用450萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用150萬元，業(yè)務招待費60萬元以及支付的訴訟費2.3萬元； （2）銷售費用600萬元，其中含廣告費250萬元，業(yè)務宣傳費180萬元； （3）營業(yè)外支出中公益性捐贈支出60萬元，直接向某小學捐款35萬元； （4）全年計入成本費用的實發(fā)工資總額600萬元，撥繳工會經(jīng)費15萬元，支付福利費支出和職工教育經(jīng)費都是120萬元； （5）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： （1）計算該企業(yè)管理費用應調(diào)整的應納稅所得額； （2）計算該企業(yè)銷售費用應調(diào)整的應納所得稅稅額； （3）計算該企業(yè)營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額；
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 解答如下
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研發(fā)支出調(diào)減150*0.75=112.5? ?
招待費限額1=60*0.6=36? ?限額2=2500*0.005=12.5? ?調(diào)增47.5
管理費用調(diào)減金額=112.5-47.5=65
2022 11/17 14:29
朱小慧老師 
2022 11/17 14:34
2.
廣宣費限額=2500*0.15=375
銷售費用調(diào)增250+180-375=55萬元
3.
捐贈限額=600*12%=72
營業(yè)外支出調(diào)增35萬元
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