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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我的社保是合計(jì)起來做的計(jì)提，然后工資是按照每個(gè)員工做的計(jì)提，那后面發(fā)工資的時(shí)候，做支付憑證的時(shí)候，可以按照每個(gè)員工的社保單獨(dú)做分錄嗎
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你好；? ? 你單位和個(gè)人部分? 有做區(qū)分沒有；? ?看你寫的是計(jì)提單位部分的；? ??
2022 09/27 10:18
84784993 
2022 09/27 11:23
是要怎么區(qū)分呢
meizi老師 
2022 09/27 11:26
?你好；? ? 比如；? ??
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
?
84784993
2022 09/27 11:40
這個(gè)是計(jì)提3月份企業(yè)部的社保.
meizi老師
2022 09/27 11:46
?你好；? 是的；? 按照我舉例的 分錄來寫；? 分錄全套都給你寫了? ?
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