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老師：每個月都需要做計提工資跟社保，公積金？計提的時候后面要附憑證嗎
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你好 計提 附工資社保 公積金分配表 支付時附工資表和社保，公積金的單子
2019 06/24 10:22
84784982 
2019 06/24 10:31
分配表是自己制作？每個月都要做計提是嗎
玲老師 
2019 06/24 10:37
是的 分配表是自制的 要計提
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784982
2019 06/24 10:45
好的，小規(guī)模一個月就三四張憑證可以按季度做賬按季度裝訂嗎
玲老師
2019 06/24 10:55
可以的 最好按月裝訂
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