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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，咨詢個問題： 2022年4月以后小規(guī)模企業(yè)開的增值稅免稅普通發(fā)票，比如2022年4月開免稅發(fā)票101萬（發(fā)票總金額正確），我是這樣做賬的：借：銀行存款 101，貸：主營業(yè)務(wù)收入 100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1，月底再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1萬轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。 今天看了一篇文章，說是免稅發(fā)票做賬是直接做：借銀行存款101?貸主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入101，那我4月免稅發(fā)票做賬有兩處錯誤：1.免稅發(fā)票不用通過應(yīng)交稅費(fèi)，我是先算了應(yīng)交稅費(fèi)再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。2.免稅稅率實(shí)際是3%，我還是按照1%來計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)。 那我是否需要把以前計(jì)入營業(yè)外收入的金額全部調(diào)整到主營業(yè)
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?你好 ； 你調(diào)整到 主營業(yè)務(wù)收入去； 調(diào)整下 ； 你之前把增值稅做了；? ?轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去的 ；現(xiàn)在把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入； 按免稅普票開票出去? ?
2022 09/13 13:55
84785016 
2022 09/13 14:09
那就是直接把營業(yè)外收入1萬元調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入嗎？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅需要調(diào)整嗎？
meizi老師 
2022 09/13 14:12
?1. 是的。直接把之前結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入去；? ? 不用調(diào)整增值稅了? ?
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