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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好請(qǐng)教一下,去年開(kāi)具電信發(fā)票,今年發(fā)現(xiàn)多付費(fèi)了,今年沖銷去年發(fā)票,并重新開(kāi)實(shí)際金額的發(fā)票。并且在今年已退回多余款,問(wèn)怎么賬務(wù)處理
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速問(wèn)速答你好,去年的分錄是怎么做的?
2022 06/24 11:26
84784978
2022 06/24 11:26
對(duì)方開(kāi)給我司,去年已做銷售費(fèi)用
郭老師
2022 06/24 11:32
借銀行存款
預(yù)付賬款,
借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù),
然后再做發(fā)票的,借銷售費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
84784978
2022 06/24 11:36
為什么有個(gè)預(yù)付賬款,去年是借銷售費(fèi)用
郭老師
2022 06/24 11:36
你好,錢全部沒(méi)有退回來(lái),他只給你退回了一部分,比如你支付了100,他只給你退回了20。
郭老師
2022 06/24 11:37
然后第二個(gè)分錄也有一個(gè)預(yù)付賬款,這兩個(gè)分錄抵扣
郭老師
2022 06/24 11:37
借銀行存款20
預(yù)付賬款,80
借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù),100
然后再做發(fā)票的,借銷售費(fèi)用貸預(yù)付賬款80
84784978
2022 06/24 11:40
去年直接就是,借銷售費(fèi)用貸銀行存款,今年把去年發(fā)票沖紅,重開(kāi)了去年發(fā)票金額是實(shí)際費(fèi)用,并退回了去年多付款,我想說(shuō)的是第二筆借銷售費(fèi)用會(huì)不會(huì)影響今年的利潤(rùn)
郭老師
2022 06/24 11:43
你在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了嗎?如果匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有調(diào)整的話,影響今年的利潤(rùn)。
郭老師
2022 06/24 11:44
你在今年你在去年的匯算清繳沒(méi)有調(diào)整的情況下,直接做到今年的銷售費(fèi)用,影響今年的利潤(rùn)。
84784978
2022 06/24 11:45
是不是用以年年度損益調(diào)整
郭老師
2022 06/24 11:47
你好,你在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)整了嗎?
郭老師
2022 06/24 11:48
如果已經(jīng)調(diào)增了借銀行存款
預(yù)付賬款80
貸以前年度損益調(diào)整100
借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款80
借以前年度損益調(diào)整20貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20。
郭老師
2022 06/24 11:48
自己判斷,如果匯算清交調(diào)增了,用以前年度損益調(diào)整,如果沒(méi)有的話,用銷售費(fèi)用
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