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實(shí)務(wù)
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如何理解圖片中的這段話？如果母公司投資全資子公司300萬，當(dāng)月子公司凈利潤為-8萬，在做合并報(bào)表時(shí)，需要做調(diào)整分錄，借：投資收益8，貸：長期股權(quán)投資8？
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意思是需要統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策,比如投資性房地產(chǎn)母公司按公允,子公司按賬面,需要把子公司的改為按賬面價(jià)值.統(tǒng)一會(huì)計(jì)期間,都是按1.1-12.31作為一個(gè)會(huì)計(jì)年度,因?yàn)橛械膰馍鲜衅髽I(yè)可能是4.1-次年3.31日作為一個(gè)會(huì)計(jì)年度.需要統(tǒng)一.
會(huì)計(jì)政策和期間一樣,需要抵消內(nèi)部交易的.
你的分錄是對(duì)的.
2022 05/27 17:21
sxy_sxy 
2022 05/27 17:25
母子公司會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間一致。子公司出現(xiàn)虧損8萬外沒有其他交易，合并報(bào)表調(diào)整分錄和抵消分錄如何做？
孺子牛老師 
2022 05/27 17:25
就是你做的分錄呀.
借：投資收益8，貸：長期股權(quán)投資8
sxy_sxy
2022 05/27 17:27
就這一個(gè)分錄就行？
孺子牛老師
2022 05/27 17:28
你沒有其他的數(shù)據(jù),只能寫這一個(gè).其他的正常編制就可以.
sxy_sxy
2022 05/27 17:31
母公司投資300萬設(shè)立全資子公司，子公司本月凈利潤為-8萬，沒有其他交易和所有者權(quán)益變動(dòng)，本月合并報(bào)表時(shí)如何編制調(diào)整和抵消分錄？
孺子牛老師
2022 05/27 18:55
借:投資收益8? 貸:長期股權(quán)投資8
借:股本300? 貸:未分配利潤8 長期股權(quán)投資300-8=292
sxy_sxy
2022 05/27 20:52
這幾個(gè)分錄要全部放到合并報(bào)表的底稿中？
孺子牛老師
2022 05/27 21:23
是的.都在合并工作底稿.
sxy_sxy
2022 05/27 21:26
明白了，謝謝您！
孺子牛老師
2022 05/27 21:27
不客氣,滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下!謝謝
sxy_sxy
2022 05/27 21:28
在哪里評(píng)價(jià)？沒找到地方
孺子牛老師
2022 05/27 21:42
不會(huì)評(píng)價(jià)就算了,你的界面我看不到.沒事兒了.!謝謝!
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