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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下購買稅控盤的稅分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用 那減免稅后面又結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢
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您好，減免稅就轉(zhuǎn)到未交增值稅了
2022 02/27 15:46
84784970 
2022 02/27 15:56
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 這樣好像也不對(duì)吧
小鎖老師 
2022 02/27 15:58
減免稅款先做處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸:營業(yè)外收入再做月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實(shí)際應(yīng)交增值稅。
84784970
2022 02/27 16:07
意思就是不走管理費(fèi)用，走營業(yè)外收入了？
小鎖老師
2022 02/27 16:10
不是，現(xiàn)在走的是管理費(fèi)用，之前是營業(yè)外收入與
84784970
2022 02/27 16:16
那這樣的話帳上會(huì)一直留有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）啊
小鎖老師
2022 02/27 16:16
這個(gè)沒事，這個(gè)他會(huì)自己抵消
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