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A企業(yè)因某原因被B企業(yè)提起訴訟，一審判定a企業(yè)敗訴，賠償b企業(yè)660萬，a企業(yè)當(dāng)年（第一年）并未計(jì)提，第二年通過差錯(cuò)更正將預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)入第一年，后雙方和解，a企業(yè)賠償b企業(yè)300萬。 請問老師，1.差錯(cuò)更正的會計(jì)處理應(yīng)該怎么做 2.剩下的360萬會計(jì)處理怎么做? 此步驟應(yīng)該叫轉(zhuǎn)回還是沖回，300萬和360萬應(yīng)該怎么做分錄
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1.差錯(cuò)更正的分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 660
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 660
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 660
貸：以前年度損益調(diào)整 360
其他應(yīng)付款 300
借：其他應(yīng)付款 300
貸：銀行存款 300
所得稅的調(diào)整要看是否在日后期間及相關(guān)條件，條件未明確。
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)留存收益的處理略。
2.剩余的360萬元是多計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，要做沖回處理。您參照上面回復(fù)中分錄理解。
2022 02/27 10:02
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