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老師，請問來自某國的預提所得稅稅額，在計算該國應納稅所得額的時候加上嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！是的，你的理解很對
2021 12/27 15:56
84784956 
2021 12/27 17:18
那為什么有的題沒加上呢？
蔣飛老師 
2021 12/27 18:37
應該是加上的，才是稅前的應納稅所得額的
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某企業(yè)某年度境內應納稅所得額為2 100萬元，所得稅稅率為33%:其在A、B兩國設有分支機構，在A國機構的
應納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%:在B國機構的應納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計算
該企業(yè)當年在中國應納企業(yè)所得稅。
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某企業(yè)2018年度境內總機構的應納稅所得額為440萬元，其設在A國分支機構應稅所得240萬元，其中生產經營所得200萬元，該國規(guī)定的稅率為40%，利息和特許權使用費所得為40萬元，稅率20%，其設在B國分支機構應稅所得120萬元，其中，生產經營所得80萬元，該國稅率為30%，財產轉讓所得40萬元，稅率10%。假設境外應稅所得與我國稅法規(guī)定計算的應納稅所得額相一致，境外所得均已分別按照該國規(guī)定的稅率繳納了所得稅。該企業(yè)選擇不分國不分項的方式抵免所得稅稅額。請計算該企業(yè)本年度應納企業(yè)所得稅額
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某建筑公司是中國的居民企業(yè)，20X2年在中國國境內經營，取得應納稅所得額600萬元。其在A國的分支機構取得應納稅所得額400萬元，A國所得稅稅率為30%，在B國的分支機構取得應納稅所得額300萬元，B國所得稅稅率為20%。要求：請計算該公司年終匯總納稅時，實際應交納的所得稅稅額。
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好企業(yè)某年度境內應納稅所得額為2100萬所得稅，稅率為百分之33，其在AB兩國設有分支機構，在a國機構的應納稅所得額為500萬a國所得稅，稅率為30%，占b國機構的應納稅所得額為600萬b國所得稅，稅率為40%。計算該企業(yè)當年在中國應納企業(yè)所得稅
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某企業(yè)2016年度境內應納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另在A、B兩國設有分支機構（我國與A、B兩國已經締結避免雙重征稅協(xié)定），在A國分支機構的應納稅所得額為50萬元，A國稅率為20%；在B國的分支機構的應納稅所得額為30萬元，B國稅率為30%。要求：計算該企業(yè)匯總時在我國應繳納的企業(yè)所得稅。
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