問(wèn)題已解決

某建筑公司是中國(guó)的居民企業(yè)，20X2年在中國(guó)國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)，取得應(yīng)納稅所得額600萬(wàn)元。其在A國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得應(yīng)納稅所得額400萬(wàn)元，A國(guó)所得稅稅率為30%，在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元，B國(guó)所得稅稅率為20%。要求：請(qǐng)計(jì)算該公司年終匯總納稅時(shí)，實(shí)際應(yīng)交納的所得稅稅額。

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/23 14:26
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過(guò)程如下 境內(nèi)所得稅應(yīng)納稅額=600*25%=150 B國(guó)所得需要補(bǔ)稅=300*（25%-20%）=15， 實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅稅額=150+15=165
2022 08/23 14:28
84784949
2022 08/23 14:34
A國(guó)不需要算嗎？ A國(guó)所得稅需要補(bǔ)稅=400*（25%-30%）=-20 實(shí)際應(yīng)繳納稅額=150%2b15-20=145？ 是這樣嗎
朱小慧老師
2022 08/23 14:35
A國(guó)在國(guó)外繳納的稅款400*30%大于抵免限額400*25%，不再補(bǔ)稅
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~