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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（我國與A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，A國稅率為20%；在B國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國稅率為30%。要求：計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=100*25%+50*25%-50*20%+30*25%-30*25%=27.5
2022 06/29 21:26
84785034 
2022 06/29 21:52
老師，100*25%+50*25%具體數(shù)字符號(hào)是什么？
冉老師 
2022 06/29 21:57
你好，學(xué)員，請看老師 的截圖的
84785034
2022 06/29 22:14
老師，看不到截圖25%+這一塊看不懂
冉老師
2022 06/29 22:19
加上海外對應(yīng)的 所得額的
84785034
2022 06/29 22:27
100×25%+50×25%-50×20%+30×25%-30×25%答案不相等
冉老師
2022 06/29 22:28
你好，學(xué)員，你復(fù)制的是答案嗎
84785034
2022 06/29 22:29
不是，是自己寫的然后算的跟老師不一樣，就是不知道哪里出錯(cuò)了
冉老師
2022 06/29 22:29
這個(gè)你寫的和老師寫的是一樣的，學(xué)員
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