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某企業(yè)上年適用的所得稅稅率為33%,“遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額為60萬(wàn)元。本年適用的所得稅稅率為25%,本年年末新增可抵扣暫時(shí)性差異400萬(wàn)元。假設(shè)該企業(yè)無法預(yù)期所得稅稅率的這一變動(dòng),則該企業(yè)本年年末遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為( )萬(wàn)元。 A.480 B.600 C.265 D.760
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本題計(jì)算過程如下：（60/33%＋400）×25%
2021 12/15 10:31
小伍 
2021 12/15 10:42
老師您好，可是正確答案是B，這樣算出來是145.45
財(cái)管老師 
2021 12/15 15:42
老師的計(jì)算思路沒有問題，請(qǐng)您明確一下題目的來源。
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