免費(fèi)問(wèn)答

就是我們?nèi)ツ?2月的時(shí)候開(kāi)了工程服務(wù)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)是暫估人工入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本的，當(dāng)時(shí)暫估的分錄：借：工程施工-其他，貸:應(yīng)付賬款-暫估，當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工-其他 。 現(xiàn)在有人工工資可以沖銷(xiāo)了，我沖銷(xiāo)暫估人工成本做的是借：工程施工-其他（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估(紅字）沖銷(xiāo)之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：工程施工-其他 （紅字） 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）。 然后補(bǔ)做正確的分錄在這個(gè)月：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-人工 這樣做對(duì)嗎？我感覺(jué)有點(diǎn)怪怪的，好像不對(duì)老師看下