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問(wèn)題已解決
非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生無(wú)息借款，需要視同銷售繳納增值稅和企業(yè)所得稅。在會(huì)計(jì)分錄上是否是借管理費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。那這樣的話，實(shí)際不發(fā)生企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額。是這樣的嗎？
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你好，這個(gè)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
借方做營(yíng)業(yè)外支出。
01/08 10:47
m0672_4166 
01/08 10:51
那最后的結(jié)果 也就是不產(chǎn)生所得稅的應(yīng)納稅額對(duì)嗎？
宋生老師 
01/08 10:53
你好，這個(gè)是需要交所得稅的。
m0672_4166
01/08 11:00
我的無(wú)息借款收入按照同期貸款利息計(jì)算出來(lái)是330.67元。借營(yíng)業(yè)外支出330貸其他收入327.4 應(yīng)交稅費(fèi)3.27. 實(shí)際上利潤(rùn)就沒(méi)有了啊？ 還是說(shuō)營(yíng)業(yè)外支出在匯算的時(shí)候需要調(diào)增？
宋生老師
01/08 11:06
你好，是的，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出是不能稅前扣除。
m0672_4166
01/08 11:07
好的，那我就匯算的時(shí)候調(diào)增出來(lái)。謝謝老師。
宋生老師
01/08 11:09
你好，是的，就是這樣做，不用客氣的。
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