00:10:00
問題已解決
無關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的無息借款合同，出借人是不是不涉及企業(yè)所得稅，只需要視同銷售貸款服務(wù)繳納增值稅？可以附相關(guān)政策看一下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
對的
是這樣的
2023 06/07 10:40
84784959 
2023 06/07 10:41
有沒有政策？
樸老師 
2023 06/07 10:50
財(cái)稅〔2016〕36號文件附件1第十四條規(guī)定，下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：
（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。
根據(jù)上述文件規(guī)定，企業(yè)無償借款給個人，應(yīng)視同銷售，按照同期貸款服務(wù)利率繳納增值稅，按照貸款服務(wù)適用稅率6%（征收率3%，疫情期間免稅或者1%）。
84784959
2023 06/07 11:58
那老師，因?yàn)槭切∫?guī)模，又無息，出借人的增值稅是按借出款的全額/1.01確認(rèn)收入？
樸老師
2023 06/07 12:07
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784959
2023 06/07 13:40
就比如借出100萬，要按100/1.01=99.009確認(rèn)收入啊？這個增值稅也傷不起啊
84784959
2023 06/07 13:43
比如5月1日借出100萬,6月30日就收回，也不管借出的天數(shù)，通通都按100萬計(jì)算了？
樸老師
2023 06/07 13:49
同學(xué)你好
這個看你們協(xié)商
84784959
2023 06/07 14:02
老師，情況是我們是同一個老板，把幾個公司的錢轉(zhuǎn)在一家公司賬上購買理財(cái)，是以往來款的名義在轉(zhuǎn)，現(xiàn)在是事后補(bǔ)救，我才想到無息借款，因?yàn)槌鼋璺蕉际切∫?guī)模納稅人公司，我要怎么擬定這個合同才能更有利？
樸老師
2023 06/07 14:04
同學(xué)你好
這個做往來款最合適
84784959
2023 06/07 14:06
但是涉及到稅嘛，按銷售服務(wù)給小規(guī)模公司確認(rèn)收入，又是100多萬，金額大，超過季度增值稅起征點(diǎn)了，要該怎么辦
樸老師
2023 06/07 14:14
同學(xué)你好
往來款不交稅
收入才交稅
閱讀 261
描述你的問題，直接向老師提問
519
意見反饋
