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兩個員工8月份為員工繳納了公積金2140元，公積金是當月繳納當月的，9月份其中一個員工停繳9月份只支付1070，但是9月份發(fā)放上月薪資，就會導致其他應收款出現(xiàn)借方負數(shù)的情況，需要調(diào)整么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師，注冊會計師，多年稅務師事務所工作經(jīng)驗，擅長結(jié)合實務案例進行原理解釋，讓學員在案例中學會知識，幫助學員順利通過考試。
已解答10643個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是否需要調(diào)整取決于公司的會計政策和管理要求：
1.如果公司允許在“其他應收款”中出現(xiàn)短期的負數(shù)余額，并且認為這種情況在后續(xù)月份會自動調(diào)整（例如，員工重新繳納公積金），那么可以不做調(diào)整。
2.如果公司要求賬面上不出現(xiàn)負數(shù)余額，或者需要準確反映每月的實際公積金繳納情況，可以通過調(diào)整分錄來解決。例如，可以在9月份做一筆調(diào)整分錄，將多計提的公積金金額沖回管理費用或其他相關(guān)科目。
具體的調(diào)整分錄可以是：
-借：管理費用-公積金1070
-貸：其他應收款-公積金1070
是否需要調(diào)整取決于公司的會計政策和管理要求：
1.如果公司允許在“其他應收款”中出現(xiàn)短期的負數(shù)余額，并且認為這種情況在后續(xù)月份會自動調(diào)整（例如，員工重新繳納公積金），那么可以不做調(diào)整。
2.如果公司要求賬面上不出現(xiàn)負數(shù)余額，或者需要準確反映每月的實際公積金繳納情況，可以通過調(diào)整分錄來解決。例如，可以在9月份做一筆調(diào)整分錄，將多計提的公積金金額沖回管理費用或其他相關(guān)科目。
具體的調(diào)整分錄可以是：
-借：管理費用-公積金1070
-貸：其他應收款-公積金1070
這樣可以使“其他應收款-公積金”科目不出現(xiàn)負數(shù)余額，并準確反映9月份的實際公積金繳納情況。
有關(guān)實務工作中的問題，您可以到財稅問答提問：http://odtgfuq.cn/ask/hangjia
因為老師主要負責應試考試，沒有相關(guān)的實操經(jīng)驗，在這方面也不是特別專業(yè)的，您可以試著到實務免費答疑板進行提問看看。感謝您的理解。
祝您學習愉快！10/12 11:30
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