免費問答

根據(jù)我司情況 個稅系統(tǒng)申報員工收入是20450，跟賬上應(yīng)付職工薪酬20000不匹配了，這樣也行嗎？

同學(xué)，你好！你申報收入20450元，個稅也許就不一定是450了，你需要在系統(tǒng)試算下。 另外如果你申報收入20450元，計提卻是20000，你要考慮怎么平賬的問題

實際是銀行發(fā)放21991元(還未扣個稅)，個稅系統(tǒng)申報收入22516.49元，個稅繳納了525.49元。那這樣子情況，計提和發(fā)放工資以及繳納個稅怎么寫呢？能否列出來看看。

同學(xué)，你好！如果只是數(shù)字變了，那么我第一次就已經(jīng)回復(fù)了，針對貴司的情況寫出了分錄。正確的做法也都寫出來了啦！

貴司到底計提了多少工資呢？同學(xué)也沒有寫出來

我現(xiàn)在正更賬，我也不清楚計提多少才匹配銀行已經(jīng)支出21991，稅務(wù)已申報的22516.49和已交的稅款525.49。

同學(xué)，你好！ 您的意思是，只要平賬，實際工資是否對錯，是這個意思嗎？

實際工資是否對錯，無關(guān)緊要，是這個意思嗎？

銀行已支出的工資和已繳納的稅都改變不了 ，賬上可以調(diào)平的話，怎么平？

同學(xué)，你好！調(diào)計提工資數(shù)據(jù) 借：管理費用等22516.49 貸：應(yīng)付職工薪酬22516.49 發(fā)放工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬22516.49 貸：銀行存款21991 應(yīng)交稅費-個人所得稅525.49 繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅525.49 貸：銀行存款525.49 根據(jù)第二個的分錄和第三個分錄，去計算第一個分錄的數(shù)據(jù)，反著來的

這個525.49的個稅，實際銀行轉(zhuǎn)給員工21991工資里還沒扣525.49個稅的，需要下次發(fā)工資再扣回的。以上分錄顯示都扣完了呢，實際發(fā)放工資里未扣個稅，公司墊付了。這情況怎么寫分錄才平？

那就參照我第一次回復(fù)的分錄 計提工資 借：管理費用等21991 貸：應(yīng)付職工薪酬21991 根據(jù)貴司情況發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬21991 貸：銀行存款21991 繳納個稅 借：其他應(yīng)收款525.49 貸：銀行存款525.49

那參照第一次回復(fù)的分錄的話，個稅系統(tǒng)申報的收入22516.49也就是個稅系統(tǒng)的應(yīng)付職工薪酬是22516.49跟賬上的寫應(yīng)付職薪21991不匹配了呢這樣能行嗎？

那你真是的工資數(shù)據(jù)是哪個呢？

你沒有按照正規(guī)的操作流程流程進(jìn)行操作就會產(chǎn)生差異

如果同學(xué)申報的收入數(shù)據(jù)不真實，那么就應(yīng)該考慮更改申報數(shù)據(jù)了

真實的工資是：應(yīng)發(fā)21991個稅509.73實發(fā)21481.27。也就是個稅系統(tǒng)應(yīng)該申報收入21991，個稅繳納509.7，銀行轉(zhuǎn)賬工資21481.27(但是就因為銀行轉(zhuǎn)了工資21991，個稅申報收入22516.49，個稅繳納了525.49，所以針對這些已轉(zhuǎn)的工資和個稅寫分錄怎么平賬呢)

同學(xué)，你好！要更改申報數(shù)據(jù)，個人所得稅多交了 計提數(shù)據(jù) 借：管理費用等21991 貸：應(yīng)付職工薪酬21991 發(fā)放工資和計提個稅 借：應(yīng)付職工薪酬21991 貸：銀行存款21481.27 應(yīng)交稅費-個人所得稅509.73 繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅525.49 貸：銀行存款525.49 多繳個稅需更改申報表 借：其他應(yīng)收款15.76 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅15.76

但是銀行已支付的是21991，銀行流水已是21991了，你上面分錄貸銀行存款21481.27跟銀行賬21991對不上的，如果更正申報那豈不是要員工返還多發(fā)給他們的工資509.73，但是員工離職了弄不了。

同學(xué)，你好！我重新給你歸納下你說的 真實的工資是：應(yīng)發(fā)21991 個稅509.73 實發(fā)21481.27；但是銀行實際發(fā)放工資21991，銀行實際扣繳個稅525.49，是這樣的嗎？

是的老師，就是你歸納的那樣子，所以怎么平賬做分錄呢？

計提數(shù)據(jù) 借：管理費用等21991 貸：應(yīng)付職工薪酬21991 發(fā)放數(shù)據(jù) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬21991 貸：銀行存款21991 計提個稅 借：其他應(yīng)收款509.73 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅509.73 繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅525.49 貸：銀行存款525.49 多繳部分 借：其他應(yīng)收款15.76 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅15.76 弄錯部分總金額=15.76+509.73=525.49 查明原因申請轉(zhuǎn)銷或責(zé)任人賠償 借：管理費用/營業(yè)外支出/其他應(yīng)收款--xx責(zé)任人 費：其他應(yīng)收款525.49