問(wèn)題已解決

老師，股份支付產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，可抵扣的金額為實(shí)際行權(quán)時(shí)的公允價(jià)與行權(quán)價(jià)之間的差額，在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)候?yàn)槭裁匆紤]時(shí)間因素，難道遞延資產(chǎn)還分遞延一年還是遞延三年嗎？

m7802_256088| 提問(wèn)時(shí)間：06/24 08:48
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
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這個(gè)在計(jì)算的時(shí)候，是利用當(dāng)年年末的數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行計(jì)算的，遞延所得稅資產(chǎn)在當(dāng)年計(jì)算時(shí)，是根據(jù)年末預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額乘以稅率來(lái)得出的，不涉及遞延一年還是三年的問(wèn)題

祝您學(xué)習(xí)愉快！

06/24 19:51
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