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問題已解決
這道題的答案是不是錯(cuò)了。不是所有的暫時(shí)性差異都會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧
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您好！有特殊情況，比如技術(shù)開發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除，產(chǎn)生暫時(shí)性差異但不需要確認(rèn)遞延所得稅，但選項(xiàng)D說的是一般情況下，這就是馬克思主義哲學(xué)里面的普遍性和特殊性的關(guān)系。
2019 07/09 16:13
84785023 
2019 07/09 16:14
答案B正確嗎
學(xué)堂答疑王老師 
2019 07/09 16:21
答案B顯然不正確，應(yīng)該是當(dāng)期的所得稅，比如你們公司2019年還是一般企業(yè)，適用稅率25%，2019年實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額1000萬，2019年的所得稅在2020年匯算清繳，那2020年你們公司申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，適用稅率15%，那你們公司2019年可以按15%來算所得稅嗎？稅務(wù)局肯定不干啊，你2019年還是普通企業(yè)呢？普通企業(yè)憑什么享受高新優(yōu)惠，所以稅法規(guī)定是按申報(bào)期當(dāng)期的稅率而不是實(shí)際繳納期間的稅率哦！
84785023
2019 07/09 16:22
嗯嗯明白啦，非常感謝
學(xué)堂答疑王老師
2019 07/09 16:30
您好！感謝您的提問，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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