問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下為什么第一問(wèn)會(huì)調(diào)整應(yīng)交所得稅，而第二問(wèn)不需要調(diào)整應(yīng)交所得稅呢？

15203079936| 提問(wèn)時(shí)間：08/02 13:02
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小王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，評(píng)估師
已解答1525個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

事項(xiàng)1，因?yàn)閷?shí)際發(fā)生了支出240萬(wàn)，這是已經(jīng)支付的了，支出增加利潤(rùn)減少，所以調(diào)減應(yīng)交所得稅。
事項(xiàng)2，稅法不認(rèn)可企業(yè)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，稅法跟會(huì)計(jì)口徑不一致，這產(chǎn)生的是暫時(shí)性差異，應(yīng)調(diào)整遞延所得稅，不調(diào)整應(yīng)交所得稅。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/02 14:36
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