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我什么第二問的以前年度損益調(diào)整不是375而是225呢 而且第一問是應(yīng)交所得稅而不是遞延所得稅 這個(gè)是因?yàn)轭}目提說的嗎
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學(xué)員你好
這個(gè)材料二不應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，無論是直接計(jì)入其他收益還是計(jì)入遞延收益，這個(gè)公司根據(jù)稅法規(guī)定收到的這個(gè)財(cái)政補(bǔ)貼不需要交稅的，所以這里不需要補(bǔ)稅哈。材料1是題目說了未扣除這個(gè)60萬的折舊費(fèi)用，這就可以抵稅15，這里調(diào)整分錄是確認(rèn)上抵稅。
2022 09/03 10:07
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