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問題已解決
為什么第一張圖片第三問有應(yīng)交所得稅分錄，第二張圖片第二問不做所得稅分錄
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因?yàn)閳D片一中，稅法與會(huì)計(jì)的口徑不一致。
圖片二中，稅法與會(huì)計(jì)的口徑一致。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/22 19:21
韓冰 
07/22 19:39
能具體說一下嗎？沒懂
于老師 
07/23 09:38
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
圖片一中，日后訴訟結(jié)案，稅法規(guī)定是實(shí)際發(fā)生時(shí)準(zhǔn)予扣除，因此這里實(shí)際發(fā)生了，扣除后，利潤(rùn)減少，對(duì)應(yīng)的減少應(yīng)交所得稅。
圖片二中，是對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債金額的調(diào)整，即暫時(shí)性差異的調(diào)整，稅法是不認(rèn)可的，因此不影響應(yīng)交所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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