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第一小問，為什么不調(diào)應(yīng)交所得稅，還有人說這個遞延所得稅負(fù)債錯了，應(yīng)該是資產(chǎn)，到底是什么
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關(guān)于第一位，你這個是屬于會計口徑和稅法口徑的暫時性差異，這個是屬于遞延所得稅負(fù)債。
2022 09/03 16:52
84785017 
2022 09/03 16:58
不是也要調(diào)應(yīng)交所得稅嗎，20年450萬都交了稅，應(yīng)該只要交410.87這部分的稅，稅不是交多了嗎
陳詩晗老師 
2022 09/03 16:59
不用的，你稅收口徑。他是不變的，你這里調(diào)整的是會計上，雖說形成了會計和稅法的差異，只需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
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