00:10:00
問題已解決
老師 根據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)值10萬我們做了未開票收入，本月根據(jù)客戶最終確認(rèn)產(chǎn)值9.5萬開發(fā)票，本月如何做賬？之前多記賬報(bào)稅的0.5萬要如何操作？我們是建筑行業(yè)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，，賬務(wù)處理首先沖減前期多確認(rèn)的未開票收入及增值稅：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 450（假設(shè)為9%）
貸：應(yīng)收賬款 5450
在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，需要在增值稅申報(bào)系統(tǒng)中，將前期多申報(bào)的未開票收入部分進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，將之前申報(bào)的未開票收入 0.5 萬和對(duì)應(yīng)的增值稅 450 元在 “未開票收入” 欄次以負(fù)數(shù)填列，將本月開票的 9.5 萬和對(duì)應(yīng)的增值稅 8,550 元在 “開具增值稅專用發(fā)票” 或 “開具其他發(fā)票” 欄次按正數(shù)填列。
12/19 13:48
84784999 
12/19 14:06
老師 我是按照10萬在9月份做的未開票收入，12月份開發(fā)票9.5萬，你理解錯(cuò)了
84784999
12/19 14:10
我是要做12月份做一筆沖紅9月份：借：應(yīng)收賬款 -10萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-91743.12 銷項(xiàng)稅-8256.88
再重新做一份 借：應(yīng)收賬款 9.5萬 。。。嗎？ 稅務(wù)那邊要怎么做？
歲月靜好老師 
12/19 14:18
同學(xué)，您好，10萬在9月份做的未開票收入，現(xiàn)在對(duì)方要求開發(fā)票9.5萬，您當(dāng)時(shí)是多確認(rèn)了收入5000，，所以現(xiàn)在做沖減分錄|
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 4587.16（上條回復(fù)中分錄我是按5000為不含稅價(jià)做的）
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）412.84
? ? ? 應(yīng)收賬款? ? ? 5000
以上是賬務(wù)處理，上條回復(fù)中分錄我是按5000為不含稅價(jià)做的，所以分錄沒變，數(shù)據(jù)有變化。這樣處理之后收入就與開票9.5萬的金額對(duì)上了。
再說報(bào)稅，12月份報(bào)稅時(shí)，在未開票收入里填寫-91743.12? ，把前期未開票收入沖掉。本月開票的金額會(huì)自動(dòng)帶到主表和附表一中。
84784999
12/19 14:21
老師 那我還要在本月做9月份10萬收入的紅沖和本月9.5萬發(fā)票的入賬嗎
歲月靜好老師
12/20 09:07
您好，不用的，上面賬務(wù)處理完之后就是正確的銷售收入的金額了。
閱讀 32
描述你的問題，直接向老師提問
439
意見反饋
