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建筑企業(yè)按進度確認當月產(chǎn)值100萬元，實際開票80萬元，這20萬元要確認收入嗎？怎么做分錄？
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你好
你們如果按完工進度的話做100的收入
2021 04/09 08:41
84785027 
2021 04/09 08:43
做100萬的收入就要按100萬交稅嗎？開票又只開的80萬
郭老師 
2021 04/09 08:44
你好
對的
安100萬交增值稅
其他的相當于無票收入
這個看你憑證確認收入方法
安發(fā)票的還是按完工進度
84785027
2021 04/09 08:45
我們現(xiàn)在是按80萬確認的收入，多的20萬沒在賬上提現(xiàn)，做的點子表格登記產(chǎn)值100萬，開票80萬
84785027
2021 04/09 08:46
電子表格
84785027
2021 04/09 08:46
我現(xiàn)在就是想把20萬做在系統(tǒng)里，不想做那么多電子表格
郭老師
2021 04/09 08:47
你好
可以不用體現(xiàn)的
84785027
2021 04/09 08:50
不用體現(xiàn)就只有做電子表格才知道還有多少金額沒開票
郭老師
2021 04/09 08:51
可以
這個是自己私下做的
84785027
2021 04/09 08:53
可不可以做成這樣：
借 應收賬款109萬
貸 工程結算100萬
應交增值稅---銷項稅7.2萬
應交增值稅---待轉銷項稅1.8萬
84785027
2021 04/09 08:55
收到款的時候
借 銀行存款87.2萬元
貸 應收賬款87.2萬元
當月收入還是按開票金額80萬來交稅，這樣可以不？
84785027
2021 04/09 08:56
待轉銷項稅也必須要繳納嗎？
84785027
2021 04/09 08:57
就是有點搞不懂這個處理
郭老師
2021 04/09 08:59
這樣沒有做收入呢嗎？
84785027
2021 04/09 09:03
月底結轉收入
郭老師
2021 04/09 09:07
借應收賬款貸工程結算100萬。
借工程結算貸，主營業(yè)務收入80應交稅費。
84785027
2021 04/09 09:11
我們現(xiàn)在是這樣做的
借 應收賬款87.2萬
貸 工程結算80萬
應交稅費---銷項稅7.2萬
月末確認收入
借 主營業(yè)務成本
合同毛利
貸 主營業(yè)務收入
郭老師
2021 04/09 09:14
也可以的，這種賬上就沒有體現(xiàn)你的工程結算20。
84785027
2021 04/09 09:39
就是現(xiàn)在沒有體現(xiàn)出來
郭老師
2021 04/09 09:42
你好
是的，是這么理解的。
84785027
2021 04/09 09:48
好的，謝謝
郭老師
2021 04/09 09:51
不用客氣，工作愉快。
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