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問題已解決
老師，我們公司是建設(shè)單位，委托他人建造幾個項目完工后轉(zhuǎn)固了（在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)），項目開始有收入（做入主營業(yè)務(wù)收入），轉(zhuǎn)固后我每月正常折舊（做入管理費用），偶爾有一些配件更換（也做入了管理費用）。那我的賬上就有主營業(yè)務(wù)收入，有管理費用，但是沒有主營業(yè)務(wù)成本，這不太合理吧？
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這種情況確實不太符合配比原則。
折舊和配件更換費用如果是用于項目生產(chǎn)經(jīng)營活動，應(yīng)將折舊從管理費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，配件更換費用也從管理費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，這樣能使賬務(wù)更符合收入與成本配比原則。
12/13 12:39
84784974 
12/13 12:42
老師，折舊、配件更換的管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本具體分錄怎么做？
樸老師 
12/13 12:46
費用是費用
費用月底結(jié)轉(zhuǎn)損益了
不是結(jié)轉(zhuǎn)到成本的
84784974
12/13 12:48
那我把前期折舊到管理費用的全部轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后以后開始折舊：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸累計折舊？
84784974
12/13 12:49
折舊直接折到主營業(yè)務(wù)成本有這種折法嗎？我沒見過，需要什么中間科目過渡一下嗎？
樸老師
12/13 12:51
可以的
這個是收入對應(yīng)的支出直接
借主營業(yè)務(wù)成本
貸累計折舊就可以
84784974
12/13 12:56
老師，那我這個公司不止一個項目完工在運營了，付款的時候建設(shè)工程部是按項目提交的付款。但是幾個項目收入是揉在一起做了主營業(yè)務(wù)收入（賬上無法區(qū)分是那個項目的收入，但是有EXCEL表格），那我主營業(yè)務(wù)成本怎么按項目分開？到時候數(shù)據(jù)好統(tǒng)計
樸老師
12/13 12:59
科目設(shè)置你明細科目為項目名稱就可以
分項目核算
84784974
12/13 13:05
設(shè)主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)二級科目？這樣以后萬一項目很多，科目余額表太長了吧
樸老師
12/13 13:07
同學你好
工程施工下面設(shè)置
主營業(yè)務(wù)成本不用設(shè)置
84784974
12/13 13:08
我目前賬上沒有用過工程施工這個科目
樸老師
12/13 13:10
那你就主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)置
84784974
12/13 13:14
我不是說了，以后等他們工程多了，這樣的科目余額表不是老長老長了
樸老師
12/13 13:16
是的
那你就做表統(tǒng)計
這樣也可以
84784974
12/13 13:18
我如果主營業(yè)務(wù)成本這個科目開輔助可以嗎？
84784974
12/13 13:18
別人有沒有這種做法的？我倒是沒見過
樸老師
12/13 13:19
同學你好
這個可以的
84784974
12/13 13:23
老師，還有個問題，建設(shè)工程部不靠譜，我們財務(wù)流程也不規(guī)范。雖然目前轉(zhuǎn)固了，但是后期可能還會有一點點監(jiān)理費等雜費要付這部分轉(zhuǎn)固時沒有暫估進去，那我得調(diào)整固定資產(chǎn)原值和后期的折舊，分錄是：借：在建工程—A項目 ，貸：銀行存款；借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程—項目，然后折舊就直接加減就行了嗎？
樸老師
12/13 13:26
同學你好
對的
是這樣
84784974
12/13 13:27
好的，謝謝老師，幫了我大忙
樸老師
12/13 13:28
滿意請給五星好評，謝謝
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