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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司10月份留底是20000,這個進(jìn)項(xiàng)是500，銷項(xiàng)是3000；綜合下來留底17500；期末需要做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的分錄嗎？分錄怎么做，是借：應(yīng)交稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 500 差額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 這樣對嗎？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)3000，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額500，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2500
2024 12/05 15:04
郭老師 
2024 12/05 15:04
你看一下你的留底之前是不是在轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果不是的話，在哪個科目？
84785012 
2024 12/05 15:05
我不太理解，這個算結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對嗎？
郭老師
2024 12/05 15:12
就是把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。我上面給你寫的是結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785012
2024 12/05 15:15
9月和10月份我們只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)，我沒做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄；11月有了銷項(xiàng)但總的進(jìn)項(xiàng)還是大于銷項(xiàng)，我就不太理解了
郭老師
2024 12/05 15:17
現(xiàn)在補(bǔ)上
進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。這個理解不了嗎？
就把之前的在借方的放到貸方去，在貸方的放到借方去，然后差額放到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2024 12/05 15:17
當(dāng)時進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額放到借方，那你結(jié)轉(zhuǎn)的時候是不是在貸方？看我上面的分錄，好好理解一下。
84785012
2024 12/05 15:26
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)我不做結(jié)轉(zhuǎn)，直到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候再做分錄，這樣可以嗎？
郭老師
2024 12/05 15:29
可以的，可以不用做的
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