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老師請問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，上月有留底稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要結(jié)轉(zhuǎn)
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
11/13 17:05
84785013 
11/13 17:13
老師：本月應(yīng)交增值稅60249.36-328.73留底=實際應(yīng)交增值稅59920.63，請問減的這個329.73怎么做賬？
家權(quán)老師 
11/13 17:28
不需要單獨體現(xiàn)減的329.73，直接按計算結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785013
11/13 17:35
老師如果不單獨體現(xiàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅就會多這個留底328.73這個金額？怎么操作呢？
家權(quán)老師
11/13 17:38
不需要把進項和銷項稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)平，只計算當月是否交稅，要交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
84785013
11/14 10:49
老師電腦早點減了這個留底稅，那實際就交不了那么多錢？這種怎么做賬呢？
家權(quán)老師
11/14 10:52
不用管各個3級科目的余額，你的目的是正確申報增值稅就行，現(xiàn)在是先計算要交的增值稅，然后做以下分錄，不要犯強迫癥，非得把余額弄平，會消耗你大量時間
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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