問題已解決

老師，我剛從代賬公司手里把賬接過來， 九月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金， 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅11504.42 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅1518.58 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，未交增值稅9985.84 計(jì)提稅金及附加，借：稅金及附加，城建稅188.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅188.88 十月交了增值稅7555.36，城建稅188.88 怎么處理？

84785032| 提問時(shí)間：11/03 17:53
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 把未結(jié)轉(zhuǎn)的稅費(fèi)補(bǔ)上，讓后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 貸銀行存款
11/03 17:55
84785032
11/03 17:57
老師，我十月份做賬，付稅金及附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，未交增值稅9985.84 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅? ? ? ? ? ?188.88 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，已交稅金7744.24 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅， 未結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)? ? ? 2430.48 借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，已交稅金7744.24 貸：銀行存款7744.24
波德老師
11/03 17:59
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行存款?? 借稅金及附加? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加? ? 貸銀行存款
84785032
11/03 18:10
借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅7555.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅7555.36 借：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅7555.36 貸：銀行存款7555.36 借：稅金及附加188.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等188.88 借：應(yīng)交增值稅，城建稅188.88 貸：銀行存款188.88
84785032
11/03 18:10
老師，2430.80這個(gè)跑哪里去了？
波德老師
11/03 18:14
未結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi) 2430.48這個(gè)是什么？正常情況下沒這個(gè)
84785032
11/03 18:15
九月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金， 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅11504.42 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅1518.58 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，未交增值稅9985.84 計(jì)提稅金及附加，借：稅金及附加，城建稅188.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅188.88?
84785032
11/03 18:15
上個(gè)月，這里
84785032
11/03 18:17
11504.42-1518.58=9985.84（未交增值稅），那我九月未交增值稅9985.84，交了7555.36，9985.84-7555.36=2430.48
波德老師
11/03 18:19
借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅7555.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅7555.36 借：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅7555.36 貸：銀行存款7555.36 借：稅金及附加188.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等188.88 借：應(yīng)交增值稅，城建稅188.88 貸：銀行存款188.88 這樣做已經(jīng)做全了，不用做別的了。
84785032
11/03 18:25
老師，就是2430.80九月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，跑哪里去了？？？
波德老師
11/03 18:36
你看看結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了? 是不是??借：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅2340.8 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅23.40.8
84785032
11/03 18:39
老師，這筆賬是不是要轉(zhuǎn)出，這個(gè)月是有進(jìn)項(xiàng)稅的，足夠抵扣的，還是不用轉(zhuǎn)出？
波德老師
11/03 18:40
如果有足夠的進(jìn)項(xiàng)稅額，不用繳納增值稅，就不用做這筆分錄。
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