問(wèn)題已解決

我們咨詢服務(wù)，支付了6000元，合同金額也是6000元，但是對(duì)方給開(kāi)具了9600元發(fā)票，溝通無(wú)法紅沖，請(qǐng)問(wèn)對(duì)出來(lái)的部分怎么賬務(wù)處理？ 1.收到發(fā)票是借方：管理費(fèi)用9500 進(jìn)項(xiàng)100 貸方其他應(yīng)付款9600 2.支付款項(xiàng)：借方：其他應(yīng)付款6000 貸方：銀行存款6000 這樣的話 我賬務(wù)處理？以及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣處理需要留存什么備查資料？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：10/17 14:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
這種情況下，賬務(wù)處理可以如下進(jìn)行： 一、賬務(wù)調(diào)整 將多計(jì)的管理費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行調(diào)整： 借：其他應(yīng)付款 3600（9600-6000） 貸：管理費(fèi)用 3500 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100 這樣就把多計(jì)的費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整了回來(lái)。 二、備查資料 需要留存以下資料備查： 與咨詢服務(wù)相關(guān)的合同，明確合同金額為 6000 元。 與對(duì)方溝通無(wú)法紅沖發(fā)票的記錄，如郵件、聊天記錄等。 支付 6000 元款項(xiàng)的銀行回單。 調(diào)整賬務(wù)的記賬憑證及說(shuō)明
10/17 14:28
84785006
10/17 14:31
老師，因?yàn)槭?月份的事情，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也可以在抵扣月份申報(bào)轉(zhuǎn)出和相應(yīng)的賬務(wù)處理，不需要到下個(gè)月吧？
樸老師
10/17 14:35
同學(xué)你好 這個(gè)在幾月轉(zhuǎn)出就是幾月的
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