問(wèn)題已解決

計(jì)提社保、公積金，繳納社保、公積金，分錄怎么做

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：10/15 10:45
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)提社保、公積金時(shí)：借管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬。繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。
10/15 10:49
84784955
10/15 10:57
單位部分和個(gè)人部分要分開(kāi)，怎么做
堂堂老師
10/15 10:58
計(jì)提時(shí)分別做：借管理費(fèi)用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保；借管理費(fèi)用-公積金，貸應(yīng)付職工薪酬-公積金。繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人+單位），應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人+單位），貸銀行存款。
84784955
10/15 11:05
百度的結(jié)果，看不太懂，所以問(wèn)下
84784955
10/15 11:05
但是您說(shuō)的和這個(gè)不一樣
堂堂老師
10/15 11:08
抱歉，我之前的回答可能不夠清晰。對(duì)于單位和個(gè)人部分的社保公積金，計(jì)提時(shí)： - 計(jì)提單位部分：借記"管理費(fèi)用"，貸記"應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分）" - 計(jì)提個(gè)人部分：借記"管理費(fèi)用"，貸記"應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（個(gè)人部分）" 繳納時(shí)： - 借記"應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分+個(gè)人部分）"， - 貸記"銀行存款" 希望這次的解釋能幫助您理解。如果有任何疑問(wèn)，請(qǐng)隨時(shí)提問(wèn)。
堂堂老師
10/15 11:08
計(jì)提社保公積金時(shí)，分單位和個(gè)人部分操作如下： - 計(jì)提單位部分：借“管理費(fèi)用”，貸“應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位）” - 計(jì)提個(gè)人部分：借“管理費(fèi)用”，貸“應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（個(gè)人）” 繳納時(shí)： - 借“應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位+個(gè)人）”，貸“銀行存款” 這樣區(qū)分處理單位和個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分更清晰。有疑問(wèn)再聯(lián)系。
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