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你好 公司的社保，公積金分錄一般分為三個步驟， 1、企業(yè)計提社保、公積金時，做如下分錄， 借：管理費用--工資/社會保險費/公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社會保險費/公積金（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款--社會保險費/公積金（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保、公積金的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費/公積金（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款--社會保險費/公積金（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。